Александр Шамардин
Энциклопедический словарь терминов по менеджменту, маркетингу, экономике, предпринимательству. Том I
БАНКОВСКАЯ НАДПИСЬ (англ. banking inscription) – передаточная надпись векселедержателя на оборотной стороне векселя без указания имени нового владельца, однако дающее ему право взыскивания с векселедателя обозначенной на векселе суммы.
БАНКОВСКАЯ ТАЙНА (англ. banking secrecy) – обязательство банка и его служащих сохранять в секрете информацию о клиентах и их счетах.
БАНКОВСКАЯ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ (англ. banking holding company) – организация, имеющая более четверти акций одного или нескольких банков.
БАНКОВСКИЙ АКЦЕПТ (англ. bank's acceptance) – акцепт векселя банком и принятие им обязательств по оплате этого векселя в срок в соответствии с требованием импортера или его банка.
БАНКОВСКИЙ ВЕКСЕЛЬ (англ. banking bill) – предоставляемый трассату коммерческий вексель с приложением коносамента и других товаросопроводительных и товарораспорядительных документов.
БАНКОВСКИЙ ДЕПОЗИТ (англ. bank deposit) – вклад клиента в банк с правом получения этого вклада с процентами полностью или частично после истечения срока или в произвольное время. Является основой чековой системы и играет роль денег («банковские деньги»). Синоним: Чековый депозит.
БАНКОВСКИЙ ЗАКОН (англ. banking low) – закон, регулирующий деятельность банковской системы или отдельных банков.
БАНКОВСКИЙ КЛУБ (англ. bank klub) – объединение банков (группировка) для сотрудничества и взаимопомощи в международных операциях, создания дочерних фирм, представительств в зарубежных странах и некоторых других целей.
БАР (англ. bar) – в дилерских сделках как сумма в 1 млн. фунтов стерлингов; пол- бара (англ. half bar) – валютная сделка на полмиллиона фунтов стерлингов.
БАРАТРИЯ (англ. barratry) – умышленный ущерб грузу и судну со стороны капитана и команды; риск баратрии страхуется.
БАРТЕР (англ. barter) – обмен товара на товар, осуществляемый без применения денежных или валютных средств. Основной причиной Б. являются валютные проблемы (дефицит иностранной валюты, неустойчивость национа льной валюты и т. п.). Ухудшение международной валютной ликвидности вызывает повышение доли бартерных сделок в международной торговле. Во внутренней торговле в России в последние годы Б. получил широкое развитие.
БАРТЕРНАЯ СДЕЛКА (англ. barter transaction) – прямой натуральный товарообмен (без использования денег) между государствами, предприятиями в период неразвитых товарно-денежных отношений и неустойчивости валют. Несмотря на то, что при Б. с. денежные или валютные платежи не совершаются, товарообмен осуществляется на эквивалентной основе. Условием эквивалентного товарооборота выступает обмен товаров по мировым ценам или по договорным ценам, в основе которых лежат мировые цены. Б. с. могут быть как двусторонними, так и многосторонними. Б. с. внутрене противоречивы. С одной стороны, они способствуют развитию внешнеторгового обмена. Но, с другой стороны, они выступают барьером расширения товарообмена, поскольку ограничиваются пределами товарообменного контракта. Основная причина использования Б. с. состоит в дефиците конвертируемой валюты, неустойчивости валют и др. Усложнение международной валютной ликвидности вызовет рост доли Б. с. в международных торговых отношениях. Подоб-ная же ситуация ожидается внутри нашей страны, обусловливающаяся углублением товар-ного дефицита, который, в свою очередь, ведет к неэквивалентному товарообмену.
БАРЩИНА – отработанная рента, одна из форм докапиталистической земельной ренты, распространенная при феодальном способе производства. Б. характеризуется следующими чертами: а) господствует натуральное хозяйство; б) прикрепление к земле непосредственного производителя; в) личная зависимость крестьянина от помещика («внеэкономическое принуждение»); г) низкое развитие техники. Б. позволяла землевладельцу присваивать не только прибавочный труд, но и часть необходимого продукта крестьянина. В России Б. была распространена в XVI–XIX вв., формально отменена в 1861 г. с отменой крепостного права.
БАРАТРИЯ (англ. barratry) – намеренные действия перевозчика, направленные в ущерб владельцу транспортного средства или груза.
БАРКОД (англ. bar code) – применяемая в розничной торговле продукцией потребительского и производственного назначения система штрихового кодирования, представляющая собой позиционное чередование темных и светлых вертикальных полос различной ширины с нанесенными под ними цифрами, используемая с целью ввода информации в ЭВМ, ускорения и снижения стоимости учетных работ и защиты от преднамеренного искажения данных. Основные системы: универсальный товарный код (УТК), Европейский товарный, код (ЕТК).
БАРОМЕТР (англ. barometer) – 1) ценная бумага, цена которой отражает состояние конъюнктуры рынка в целом; 2) набор экономических и рыночных показателей, которые служат индикаторами тенденций.
БАРЬЕР ПСИХОЛОГИЧЕСКИЙ – субъективная реакция, обусловленная негативным отношением или предубеждением. Индивидуально-личностный Б. п. возникает из-за несовпадения интересов личности с требованиями ситуации или несоответствия индивидуальных черт личности требованиям выполняемой работы.
БАЙ-БЭК (англ. buy back) – выкуп ранее проданного товара, ценных бумаг. Может использоваться акционерным обществом для выкупа собственных акций или облигаций при угрозе поглощения или благоприятной конъюнктуре. Применяют торговые компании при продаже технически сложных товаров, например, предоставляя покупателям право в течение 10 дней сдать ранее купленный товар продавцу без объяснения причин. На фондовом рынке является покупкой ценных бумаг для покрытия короткой продажи.
БАЙДАУН (англ. buydown) – заем с изначально низкой, но постепенно возрастающей процентной ставкой.
БАКЕТИНГ (англ. bucketing) – незаконная деятельность брокеров, заключающаяся в умышленном неисполнении приказов клиентов и использовании их гарантийного взноса (маржи) при проведении фьючерсных сделок.
БАКСЫ (англ. bucks – доллары) – жаргонное выражение, обозначающее доллары США.
БАКШИШ (от перс.) – подарок, взятка, приношение.
БАЛАНС (фр. balance – буквально весы, ит. bilancio – весы, равновесие, лат. bilanx – из двух чаш) – система показателей, характеризующая какое-либо явление путем сопоставления или противопоставления отдельных его сторон. Различают экономические и технологические балансы.
БАЛАНС БУХГАЛТЕРСКИЙ – документ бухгалтерского учета, который в обобщенном денежном выражении дает представление о финансовом состоянии дел фирмы на определенную дату. По своему строению Б. б. – двухсторонняя таблица, где левая сторона (актив) отражает состав и размещение хозяйственных средств, а правая – (пассив) отражает источники образования хозяйственных средств и их целевое назначение. В Б. б. должно присутствовать обязательное равенство актива и пассива. Основным элементом Б. б. является балансовая статья, которая соответствует конкретному виду имущества, обязательств, источнику формирования имущества. Балансовые статьи объединяются в группы (разделы баланса). Объединение балансовых статей в группы или разделы осуществляется исходя из их экономического содержания. Каждая строка (статья) баланса имеет свой порядковый номер, что облегчает ее нахождение и ссылки на отдельные статьи. Для отражения состояния средств в балансе предусмотрены две графы для цифровых показателей: на начало года и на конец отчетного периода. Во второй графе показывается состояние средств и их источников на дату составления баланса. Различают баланс-брутто (грубый, нечистый) и баланс-нетто (чистый), последний чаще всего применяется на практике. Существуют различные виды Б. б., которые классифицируют по различным признакам. По времени составления Б. б. могут быть вступительные, периодические и годовые, ликвидационные, разделительные, объединительные. Вступительный баланс составляют на момент возникновения предприятия. Периодические (текущие) балансы составляют периодически в течение всего времени существования предприятия. Ликвидационный баланс формируют при ликвидации предприятия. Разделительные Б. б. составляют в момент разделения крупного предприятия на несколько более мелких структурных единиц. Объединительный баланс формируют при объединении нескольких предприятий в одно. По источникам составления Б. б. подразделяются на инвентарные, книжные и генеральные. Инвентарные балансы составляют только на основании инвентаризации. Книжный баланс составляют на основании только книжных записей без предварительной проверки их путем инвентаризации. Генеральный баланс основывается на учетных записях и данных инвентаризации. По объему информации балансы подразделяются на единые и сводные. Единый баланс отражает деятельность только одного предприятия. Сводные балансы получают путем механического сложения сумм, числящихся на статьях нескольких единичных балансов, и подсчета общих итогов актива и пассива. По формам собственности различают балансы государственных, муниципальных, смешанных и совместных, частных предприятий, а также общественных организаций. По объекту отражения Б. б. делятся на самостоятельные и отдельные. Самостоятельный баланс имеют только предприятия (хозяйства), являющиеся юридическими лицами. Отдельный баланс составляют структурные подразделения предприятия. К Б. б. предъявляются следующие требования: правдивость, реальность, единство, преемственность, ясность. Условие правдивости баланса – обоснование его показателей документами, записями на бухгалтерских счетах, бухгалтерскими расчетами и инвентаризацией. Под реальностью баланса понимают соответствие оценок его статей объективной действительности. Единство баланса заключается в построении его на единых принципах учета и оценки. Это означает применение во всех структурных подразделениях предприятия единой номенклатуры счетов бухучета, одинаковое содержание счетов, их корреспонденции и т. п. Преемственность баланса на предприятии, существующем несколько лет, выражается в том, что каждый последующий баланс должен вытекать из баланса предыдущего.
БАЛАНС ДВИЖЕНИЯ КАПИТАЛОВ И КРЕДИТОВ – раздел платежного и расчетного балансов стран, показывающий соотношение экспорта и импорта капиталов, крредиты, полученные данной страной из-за границы и предоставленные ею другим государствам.
БАЛАНС ИСПОЛНЕНИЯ СМЕТЫ РАСХОДОВ – баланс, составляемый на основании сверенных счетов и оборотов по счетам бухгалтерского учета. Годовой баланс составляют после заключения счетов текущего учета. Основные средства, материальные запасы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы отражают в балансе по фактической стоимости их приобретения (сооружения, изготовления). Изменение стоимости основных средств допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации соответствующих объектов, а также в случае переоценки основных средств, проводимой по решению Правительства РФ.
БАЛАНС КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ – 1) сводная бухгалтерская отчетность о деятельности и финансовых результатах материнского и дочерних обществ в целом. Взаимный оборот ассоциированных внутри монополий компаний исключается из нового счета; 2) сводный баланс, отражающий операции корпорации и ее филиалов; пример типичной структуры консолидированного баланса банка: актив – касса, валютные счета, средства в резервном фонде Центрального банка, кредиты предприятиям, факторинговые операции, займы другим банкам, прочие дебиторы, средства, вложенные в совместную хозяйственную деятельность, вложения в иностранное финансирование, облигации госзайма и другие ценные бумаги, здания, оборудование, капитальные затраты, отвлеченные средства за счет прибыли; пассив – уставный и резервный капитал, специальный и другие фонды, расчетные и другие счета клиентов, депозиты предприятий и организаций, вклады граждан, займы у других банков, ценные бумаги, прибыль, прочие пассивы; сумма актива и пассива на определенное число должны сходиться.
БАЛАНС ЛИКВИДАЦИОННЫЙ – бухгалтерский отчетный баланс, характеризующий имущественное состояние предприятия на дату прекращения им своего существования как юридического лица, составляемый ликвидационной комиссией после завершения расчетов с кредиторами и утверждаемый учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица.
БАЛАНС МАТЕРИАЛЬНЫЙ – баланс, предназначенный для распределения материальных ресурсов (металла, цемента, горючего и т. д.) по нескольким потребителям, исходя из различиных источников поступления этих ресурсов. Б. м. может составляться на уровне предприятия, региона, страны и т. д.
БАЛАНС МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ – соотношение денежных требований и обязательств, поступлений и платежей одной страны по отношению к другим странам. Основными видами Б. м. р. являются: платежный баланс, расчетный баланс, баланс международной задолженности.
БАЛАНС МЕЖОТРАСЛЕВОЙ – межотраслевой баланс производства и распределения общественного продукта, экономико-математическая модель, образуемая перекрестным наложением балансов распределения продукции (строки таблицы) и затрат на их производство (колонки), увязанных по итогам (шахматный баланс); детально отражает производственные и хозяйственные связи отраслей. Составляется в денежной и нату-ральной формах. Главные показатели – коэффициенты полных затрат и коэффициенты прямых затрат. За рубежом называется методом «затраты-выпуск».
БАЛАНС ПЛАТЕЖНЫЙ – соотношение платежей, поступивших в данную страну из-за границы, и платежей, произведенных ею за границей в течение определенного периода времени. Включает платежи по внешнеторговым операциям (торговый баланс) услугам (международные перевозки, страхование и пр.), неторговым операциям (содержание представительств, командирование специалистов, международный туризм), а также платежи в виде процентов по кредитам и в виде доходов от капиталовложений. Б. п. включает движение капиталов: инвестиций и кредитов.
БАЛАНС РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ – система показателей, характеризующих ресурсы рабочего времени работающих, их распределение по видам затрат и использования. Данный баланс составляется с целью выявления резервов роста производительности труда за счет более рационального использования фонда рабочего времени и определения численности рабочих. Рассчитывается баланс рабочего времени преимущественно на одного среднесписочного рабочего. Баланс рабочего времени составляется по предприятию, цеху, участку, иногда даже по группе рабочих, имеющих одинаковый график работы и одну и ту же продолжительность очередного отпуска. Баланс составляется в три этапа: 1) расчет среднего фактического числа рабочих дней; 2) установление средней продолжительности рабочего дня; 3) определение полезного, эффективного фонда рабочего времени в часах. На первом этапе определяется 3 фонда времени: календарный, номинальный и реальный. Полезный, эффективный фонд рабочего времени среднемесячного рабочего в часах определяется как произведение числа рабочих дней на фактическую среднюю продолжительность рабочего дня.
БАЛАНС САЛЬДОВЫЙ – бухгалтерский баланс, содержащий остатки (сальдо) счетов бухгалтерского учета на определенную дату.
БАЛАНС СВОДНЫЙ – обобщающий баланс (балансовый отчет), объединяющий частные балансы по отдельным видам затрат, ресурсов, источников доходов и расходов.
БАЛАНС ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ – система показателей, характеризующих наличие и использование всех видов энергоресурсов в промышленности. В составе топливно-энергетических ресурсов учитываются добытое топливо, произведенная гидроэлектроэнергия, импорт и пр. поступления; расход топливно-энергетических ресурсов отражается по основным направлениям: на производство других видов энергии, на производственно-технологические нужды, на прочие нужды, экспорт, потери при хранении и транспортировке.
БАЛАНС ТОРГОВЫЙ – документ, отражающий движение экспорта и импорта товаров между данной страной и другими государствами. Б. т. составляется на месяц, квартал и год. Отражает фактические платежи между данной страной и другими государствами по движению товаров и носит также название «Торговый баланс по «видимым» операциям».
БАЛАНС ТРАНСПОРТНЫЙ – баланс ввоза и вывоза области, края, респубики, экономического района – система показателей, характеризующих отправление и прибытие грузов всем транспортом за определенный период (обычно за год). Разрабатывается на основе данных о межрайонных и внутрирайонных перевозках всех грузов и отдельных грузов.
БАЛАНС ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ (англ. labour ressourse balance ) – совокупность данных, характеризующих соотношения трудовых ресурсов и их использование. Б. т. р. дает возможность определить потребность и избыток в работниках. Б. т. р. состоит из двух частей: в первой фиксируется численность и состав трудовых ресурсов, во второй – их распределение. Распределение трудовых ресурсов производится по видам занятости, по сферам приложения труда (материальное и нематериальное производство), отраслям экономики, социальным группам. Там же определяется размещение трудовых ресурсов по территории государства.
БАЛАНС ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ – баланс всех доходов и расходов РФ, субъектов РФ, муниципальных образований и хозяйствующих субъектов на определенной территории. Баланс финансовых ресурсов составляется на основе отчетного баланса финансовых ресурсов за предыдущий год в соответствии с прогнозом социально- экономического развития соответствующей территории и является основой для составления проекта бюджета.
БАЛАНС ЭКОНОМИЧЕСКИЙ – экономическая таблица, построенная на основе балансового метода.
БАЛАНСИРОВАНИЕ ДЕФИЦИТНОЕ – сведение балансов государственных и местных бюджетов с дефицитом.
БАЛАНСИРОВКА – сведение баланса в формальном и содержательном отношениях. В формальном смысле речь идет о том, допускает ли статья актива или пассива вообще какую-то взаимоувязку между собой. В содержательном отношении речь идет о величине той или иной статьи с точки зрения принципов балансировки и оценки.
БАЛКЕР (англ. bulker) – 1) судно для бестарной перевозки грузов; 2) специалист, определяющий грузовместимость судна для перевозки различных товаров, чтобы установить размер пошлины.
БАЛЛ (от фр. balle – мяч, шар) – 1) единица измерения степени и силы некоторых природных явлений; 2) цифровая оценка чего-либо.
БАЛЛ ОЦЕНКИ ЗЕМЛИ – относительный показатель, характеризующий качество земли отдельных участков (угодий) по сравнению с участками, взятыми за базу сравнения и приравненными к 100 баллам. При бонитировке почв баллы рассчитываются по соотношению свойств почв и нормальной урожайности культур, а при экономической оценке земли – по валовой, чистой продукции, чистому доходу и другим показателям.
БАЛЛОТИРОВАНИЕ БАЛЛОТИРОВКА (фр. ballotter) – решение вопроса об избрании на должность путем подачи голосов; решение чего-либо голосованием.
БАНДЕРОЛЬ (фр. banderole) – 1) лента из плотной светлой бумаги, применяющаяся в учреждениях банка для упаковки денежных билетов; 2) вид почтового отправления.
БАНДЕРОЛЬ ТАМОЖЕННАЯ – ярлык об уплате таможенной пошлины.
БАНДИТИЗМ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ – действия, направленные на подрыв общественной, экономической стабильности. Часто связан с нарушением законов и торговых обычаев. Возможен только при попустительстве или бездействии государственных органов, как например, в случае строительства финансовых пирамид.
БАНК АГЕНТСКИЙ – одна из форм проникновения иностранных банков на рынок страны; такой банк имеет права предоставлять кредит или принимать депозиты от своего имени, действует как агент «материнского» банка.
БАНК АКЦИОНЕРНЫЙ – банк, образованный в форме акционерных компаний. Собственные средства Б. а. создаются путем объединения денежных доходов посредством выпуска акций и облигаций, а затем увеличиваются путем отчислений от части прибыли Б. а. и выпуска новых акций. Здесь различают Б. а. закрытого и открытого типов. Б. а. закрытого типа – банк, где акции распределяются между акционерами и не поступают в открытую продажу. Б. а. открытого типа – банк, где акции, кроме распределения между акционерами, поступают в открытую продажу.
БАНК БЕЗРАБОТНЫХ – систематизированное собрание материалов, сведений о безработных для использования в исследовательских или практических целях (например, для оказания материальной помощи или помощи в трудоустройстве).
БАНК-ГАРАНТ – банк, поручившийся за своего клиента. Выдает гарантии по поручению и за счет клиентов, а также за счет банков корреспондентов.
БАНК ГОСУДАРСТВЕННЫЙ – банк, находящийся в собственности государства и управляемый государственными органами. К числу таких банков относится, прежде всего, центральный банк страны. Однако государственными могут быть и коммерческие банки, а также другие специальные кредитные учреждения.
БАНК ИНВЕСТИЦИОННЫЙ – финансовое учреждение, специализирующееся на операциях с долгосрочными капиталовложениями, преимущественно в сфере создания новых основных фондов, приобретения акций промышленных корпораций; реализации отдельных инвестиционных проектов; ориентирован на оптовые финансовые рынки.
БАНК МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ (БМР) – валютно-кредитная организация, созданная в 1930 г. центральными банками Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Франции и Японии, а также группой банков США для совместного проведения финансовых операций международного характера и консультаций по валютно-финансовым вопросам с целью более тесного сотрудничества между центральными банками и обеспечения благоприятных условий для международных финансовых операций. БМР расположен в центре Европы, государства которой, прежде всего члены ЕС, служат основной географической сферой его деятельности. По названию швейцарского города, где находится его штаб-квартира, этот кредитный орган неофициально именуется Базельским банком, является преимущественно региональным банком, БМР все больше превращается в международную валютно-кредитную организацию как по составу участников, так и по характеру операций. При определенной степени условности можно говорить об известной аналогии в профиле его деятельности с МВФ (Международный валютный фонд), тем более что каждый из этих двух органов был учрежден с целью содействия решению ключевых международных финансовых проблем, возникших в результате мировых войн (БМР – после Первой, а МВФ – Второй). В настоящее время членами БМР являются 30 стран мира. Местопребывание банка – г. Базель (Швейцария).
БАНК ЦЕНТРАЛЬНЫЙ (ЭМИССИОННЫЙ) – в большинстве стран является государственным, даже если оно и не владеет его капиталом или владеет частично. Б. ц. осуществляет следующие функции и операции: руководит всей кредитной системой страны: выпускает в обращение (эмиссию) банкноты; хранит официальные золотовалют-ные резервы; хранит свободные средства и обязательные резервы коммерческих и других банков, а также предоставляет им в случае необходимости кредиты для поддержания их ликвидности; обеспечивает кассово-расчетное обслуживание бюджета государства, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.
БАНКИ (англ. bank) – особые экономические институты, осуществляющие аккумуляцию денежных средств и накоплений, предоставление кредитов, проведение денежных расчетов, эмиссию денег, ценных бумаг, осуществление посредничества во взаимных платежах и расчетах между государствами, предприятиями (фирмами), учреждениями и отдельными лицами. Б. возникают и развиваются в обществе на основе товарно-денежных отношений и, следовательно, функционируют при различных способах производства. Б. – финансовые организации, производящие, хранящие, предоставляющие, распределяющие, обменивающие, контролирующие денежные средства и обращение денег и ценных бумаг. Вместе с тем есть и Б., особенно в зарубежных странах, которые специализируются на определенных видах операций – депозитные, инвестиционные, ипотечные, коммерческие, торговые, промышленные, Б. идей, Б., финансирующие развивающиеся страны, и др. Вся совокупность Б. составляет банковскую систему. В зависимости от форм собственности различают государственные, акционерные, кооперативные, муниципальные, смешанные и международные Б. Б. – юридическое лицо, учреждаемое и осуществляющее свою деятельность в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Законодательное обеспечение бизнеса в России предполагает особые отношения между банками, а также банков с клиентурой (на договорной основе). Отношения между банками состоят в привлечении и размещении друг у друга денежных средств на договорных началах в форме депозитов, кредитов, других операций, предусмотренных уставами; кредитовании в Банке России при недостатке средств для осуществления кредитования клиентуры и выполнения принятых обязательств. Банкам запрещается использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций, на ограничение конкуренции в банковском деле (установление процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения). В отношениях с клиентурой (на договорной основе) банки самостоятельно устанавливают процентные ставки и величину комиссионного вознаграждения по своим операциям (с учетом требований со стороны Банка России); осуществляют расчеты в формах, установленных Банком России и принятых в международной практике; представляют кредиты под следующее обеспечение: залог имущества, гарантии, поручительства, обязательства, другие формы в соответствии с законодательством РФ; могут объявить заемщика, не выполняющего обязательства, неплатежеспособным (банкротом) с опубликованием соответствующего извещения в печати; гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов; выдают справки по операциям и счетам юридических лиц: самим клиентам (организациям), их вышестоящим организациям, судам, следственным органам, органам арбитража, аудиторским организациям, финансовым органам (по вопросам налогообложения). Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания. В отношении заемщиков – юридических лиц, объявленных неплатежеспособными (банкротами), могут быть приняты следующие меры: а) реорганизация долга; б) передача оперативного управления временной администрации, назначенной с участием банка-кредитора; в) реорганизация учреждения-заемщика; г) ликвидация учреждения-заемщика с последующей реализацией заложенного в банке имущества. Предложенные банком-кредитором меры осуществляются в зависимости от правового статуса заемщика его вышестоящим органом, учредителями (участниками). На средства клиентов, находящихся в банке, может быть наложен арест (по решению суда, следственных органов) и обращено взыскание (по исполнительным листам суда и арбитража, по требованию финансовых органов и других организаций). У нас спорят о том, кому должен подчиняться Центральный банк России. А каковы отношения банка с правительством и законодательной властью в странах с рыночной экономикой? В подобных дискуссиях часто ссылаются на пример Немецкого федерального банка (НФБ) – авторитета в финансовом мире, внесшего важнейший вклад в послевоенное возрождение Германии. Определяя движение процентных ставок по всей Европе, НФБ пользуется влиянием, далеко выходящим за пределы ФРГ. Следовать своей уставной цели – «охраны национальной валюты» – банку помогает его независимый статус. «Банк обладает полным суверенитетом в отношениях с правительством: он несет ответственность только перед самим собой. Мы имеем такую инстанцию, которая не отвечает ни перед кем – ни перед парламентом, ни перед правительством», – заявил в 1956 г. канцлер Конрад Аденауэр. Следует учитывать, что такое положение банк смог обрести благодаря уникальным историческим условиям. Он был учрежден союзниками в 1948 г. под названием «Банк германских земель» и стал независимым от германского правительства отчасти и потому, что такого правительства тогда еще не было, а США стремились сломить централизованный аппарат нацистской власти. Однако опыт оказался удачным, и закон о НФБ, принятый в 1957 г., подтвердил независимый статус банка, управляемого Центральным советом в составе 18 человек. Успехи НФБ в борьбе с инфляцией служат образцом для многих стран, однако его отношения с властями отнюдь не безоблачны. Принятое 35 лет назад в Германии решение возложить ответственность за эмиссию на независимое учреждение вызвало политическую баталию. Строгая антиинфляционная политика банка и в дальнейшем вызывала трения с исполнительной властью. Три канцлера ФРГ – Эрхард, Кизингер и Шмидт – обязаны своим падением кредитно-денежной политике НФБ. Авторитет банка основан не столько на его не подконтрольности, сколько на репутации стабильного и отчасти даже консервативного учреждения. «Наша независимость зависит от нашей способности не преступать пределы компетенции», – признает президент НФБ Хельмут Шлезингер. Различают эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, сберегательные, ипотечные банки.
БАНКИ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ (англ. investment banks) – в Великобритании – эмиссионные дома, во Франции – деловые банки. Выполняют следующие операции: по поручению государства и предприятий определяют размеры, условия, сроки эмиссии, выбор типа ценных бумаг, организуют их размещение и вторичное обращение; гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет либо создавая для этого банковские синдикаты; предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды; выполняют и другие функции, сходные с функциями коммерческих банков. Некоторые Б. и. выпускают собственные акции. Несмотря на то, что удельный вес Б. и. в активах кредитной системы относительно невелик, они, располагая богатой информацией и учредительскими связями, выполняют крупную роль в экономике.
БАНКИ ИННОВАЦИОННЫЕ – осуществляют кредитование (в основном венчурное, т. е. связанное с определенным риском) на всех этапах и стадиях инновационного процесса создания и внедрения различных нововведений и научно-технических разработок.
БАНКИ ИПОТЕЧНЫЕ (англ. mortgage/hy-pothecary banks) – учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочного кредита под залог недвижимости: земли, зданий, сооружений и других построек. Ссуды выдаются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10–12 %). Б. и. осуществляют и пассивные операции, в частности, выпускают ипотечные облигации. И. б. специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости.
